SO SÁNH NGHĨA VỤ THUẾ GIỮA CÔNG TY VÀ HỘ KINH DOANH

Thành lập công ty là một trong những bước quan trọng nhất mà nhiều người khởi nghiệp cần thực hiện. Tuy nhiên, khi quyết định chuyển từ hình thức hộ kinh doanh sang thành lập công ty, không ít người đã gặp phải những sai lầm liên quan đến nghĩa vụ thuế mà mỗi loại hình này phải thực hiện. Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng nhau so sánh các nghĩa vụ thuế giữa công ty và hộ kinh doanh để bạn có cái nhìn rõ ràng hơn trước khi đưa ra quyết định.

SAI LẦM KHI KINH DOANH ONLINE MÀ LẬP CÔNG TY

Khi bắt đầu hành trình kinh doanh online, việc lựa chọn hình thức pháp lý phù hợp là điều vô cùng quan trọng. Nhiều người, trong quá trình thành lập công ty, thường lầm tưởng rằng mọi lợi ích sẽ tự động đến với mình, mà không nhận thấy rằng mức độ nghĩa vụ thuế giữa công ty và hộ kinh doanh rất khác biệt.

Hiểu rõ về thuế môn bài

Một trong những điểm đầu tiên mà bạn nên lưu ý chính là thuế môn bài.

Thuế môn bài hay còn gọi là thuế khoán, là một nghĩa vụ tài chính hàng năm mà cả công ty và hộ kinh doanh đều phải thực hiện. Đối với hộ kinh doanh, mức thuế này tương đối thấp chỉ 300.000 VND mỗi năm. Đây quả là một con số dễ chịu cho những ai đang khởi nghiệp với ngân sách hạn chế.

Ngược lại, nếu bạn chọn thành lập công ty, mức thuế môn bài sẽ dao động từ 2 triệu đến 3 triệu VND, tùy thuộc vào vốn điều lệ mà công ty bạn đăng ký. Điều này có thể làm cho nhiều người cảm thấy áp lực ngay từ những ngày đầu khởi nghiệp. Lý do tại sao mức thuế môn bài của công ty lại cao hơn so với hộ kinh doanh là vì nhà nước muốn đánh giá sự phát triển và quy mô hoạt động của doanh nghiệp lớn hơn.

So sánh thuế giá trị gia tăng (VAT)

Tiếp theo, thuế giá trị gia tăng (VAT) cũng là một yếu tố quan trọng trong việc lựa chọn hình thức kinh doanh.

Hộ kinh doanh chỉ chịu mức thuế VAT ở mức 1% hàng năm, điều này giúp tiết kiệm chi phí cho những người mới bắt đầu. Mức thuế này rất hợp lý cho những cá nhân hoặc nhóm nhỏ đang tìm kiếm cơ hội trên thị trường.

Trong khi đó, công ty phải đóng thuế VAT với tỷ lệ cao hơn, cụ thể là 8% cho đến cuối năm 2023, sau đó sẽ trở lại mức 10%. Đây là một mức thuế khá cao, tạo ra thêm gánh nặng tài chính cho doanh nghiệp, đặc biệt trong những tháng đầu khi chưa có doanh thu ổn định.

Từ đây, có thể thấy rằng thành lập hộ kinh doanh sẽ là một lựa chọn hợp lý hơn cho những người mới bắt đầu, khi mà họ không phải lo lắng nhiều về nghĩa vụ thuế VAT cao như công ty.

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp cũng là một trong những khoản chi phí lớn mà các doanh nghiệp phải chi trả hàng năm.

Đối với hộ kinh doanh, thay vì phải đóng thuế thu nhập doanh nghiệp, người chủ sẽ phải chịu thuế thu nhập cá nhân với mức thuế chỉ 0,5%. Điều này cho phép họ tiết kiệm một phần lớn chi phí và dễ dàng quản lý tài chính hơn.

Trong khi đó, mức thuế thu nhập doanh nghiệp đối với công ty là 20%. Đây là một con số không hề nhỏ và là điều khiến nhiều người ngần ngại khi quyết định thành lập công ty. Cảm giác này càng trở nên mạnh mẽ hơn khi doanh thu chưa đủ lớn để bù đắp cho khoản chi phí này.

Như vậy, rõ ràng rằng việc lựa chọn giữa hai hình thức này không chỉ dựa vào mục tiêu kinh doanh mà còn phải xem xét đến các yếu tố về thuế và chi phí phát sinh.

CÁC YÊU CẦU KHÁC KHI THÀNH LẬP CÔNG TY

Ngoài các loại thuế mà công ty và hộ kinh doanh phải đóng, việc thành lập công ty còn đi kèm với nhiều yêu cầu pháp lý khác. Điều này có thể tạo ra áp lực lớn với những người không quen với quản lý doanh nghiệp.

Báo cáo thuế

Khi bạn quyết định thành lập công ty, bạn sẽ phải thực hiện báo cáo thuế hàng tháng, hàng quý và hàng năm theo quy định của pháp luật. Đây là một yêu cầu nghiêm ngặt mà tất cả các công ty đều phải tuân thủ.

Pháp luật yêu cầu rằng các báo cáo này phải được lập bởi kế toán hoặc người có chuyên môn. Nếu bạn không có nhân sự phụ trách báo cáo thuế, bạn sẽ phải thuê dịch vụ kế toán bên ngoài, điều này càng làm tăng thêm chi phí hoạt động của doanh nghiệp.

Dù không bắt buộc phải có kế toán tại chỗ, nhưng việc sở hữu một kế toán chuyên nghiệp sẽ giúp bạn xử lý nhanh chóng và chính xác các thông tin tài chính. Hơn nữa, họ cũng có thể giúp bạn tối ưu hóa chi phí thuế và tránh những rủi ro không đáng có.

Chi phí kế toán

Chi phí cho dịch vụ kế toán có thể là một khoản chi không nhỏ trong ngân sách của bạn. Thông thường, mức phí dịch vụ kế toán dao động khoảng 500.000 VND mỗi tháng. Với những người mới bắt đầu, đây có thể là gánh nặng tài chính, nhất là khi bạn chưa có doanh thu ổn định.

Tuy nhiên, việc thuê kế toán không chỉ giúp bạn thực hiện báo cáo thuế đúng hạn mà còn giúp bạn quản lý tài chính tốt hơn. Một kế toán giỏi sẽ giúp bạn hiểu rõ tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó đưa ra các quyết định kinh doanh đúng đắn hơn.

Tổng kết chi phí

Sau khi tính toán tổng cộng các chi phí liên quan đến nghĩa vụ thuế và chi phí kế toán, có thể thấy rằng chi phí đóng thuế và chi phí liên quan khi thành lập công ty có thể lên đến 28%. Trong khi đó, hộ kinh doanh chỉ phải đóng khoảng 1,5% chi phí.

Con số này cho thấy rằng việc lựa chọn hình thức hộ kinh doanh có thể mang lại lợi thế lớn cho những người mới khởi nghiệp. Những chi phí thấp hơn sẽ giúp giảm áp lực tài chính, cho phép bạn tập trung vào việc phát triển sản phẩm và mở rộng thị trường.

TẠI SAO NÊN CÂN NHẮC TRƯỚC KHI QUYẾT ĐỊNH

Trước khi đưa ra quyết định cuối cùng về việc thành lập công ty hay hoạt động dưới hình thức hộ kinh doanh, bạn cần phải suy nghĩ kỹ về những nghĩa vụ và chi phí liên quan.

Lợi ích của việc hiểu biết đầy đủ

Việc nắm rõ các nghĩa vụ thuế sẽ giúp bạn lập kế hoạch tài chính tốt hơn. Bạn có thể chuẩn bị tâm lý và nguồn lực tài chính để đối mặt với các chi phí phát sinh từ việc thành lập công ty. Nếu bạn cảm thấy rằng chi phí sẽ ảnh hưởng đến khả năng tồn tại của doanh nghiệp, hãy cân nhắc chọn hình thức hộ kinh doanh.

Sự linh hoạt trong hoạt động

Hộ kinh doanh thường có tính linh hoạt hơn trong hoạt động so với công ty. Nếu bạn là người thích sự tự do và không muốn bị ràng buộc bởi các quy định pháp luật khắt khe, hoạt động dưới hình thức hộ kinh doanh có thể là lựa chọn tốt hơn.

Đánh giá tình hình thực tế

Cuối cùng, hãy luôn nhớ đánh giá tình hình thực tế của bản thân. Nếu bạn có kế hoạch rõ ràng và tiềm lực tài chính vững chắc, việc thành lập công ty có thể là hướng đi tốt đẹp trong tương lai. Nhưng nếu bạn còn đang trong giai đoạn thử nghiệm và chưa xác định được sự thành công, hãy lựa chọn hộ kinh doanh để giảm thiểu rủi ro.

Kết luận

Tóm lại, việc so sánh nghĩa vụ thuế giữa công ty và hộ kinh doanh là điều cần thiết để bạn có cái nhìn rõ ràng hơn về các chi phí liên quan trước khi quyết định thành lập công ty hay hoạt động dưới hình thức hộ kinh doanh. Mỗi hình thức đều có những ưu và nhược điểm riêng, và bạn cần phải cân nhắc kỹ lưỡng theo hoàn cảnh cụ thể của mình. Chúc bạn sẽ đưa ra quyết định đúng đắn và thành công trong hành trình khởi nghiệp!