Thuế thu nhập cá nhân là một trong những vấn đề quan trọng và luôn được mọi người quan tâm, đặc biệt là khi nói đến việc hoàn thuế.
Việc hiểu rõ các quy định liên quan đến thuế thu nhập cá nhân không chỉ giúp bạn quản lý tài chính cá nhân hiệu quả mà còn tránh những rủi ro không cần thiết.
Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng nhau khám phá các điều kiện để được hoàn thuế thu nhập cá nhân cũng như quá trình thực hiện.
Dường như vấn đề đóng thuế thu nhập cá nhân cũng như hoàn thuế thu nhập cá nhân luôn nhận được rất nhiều sự quan tâm của mọi người.
Vậy lương bao nhiêu thì phải đóng thuế thu nhập cá nhân?
THU NHẬP BAO NHIÊU THÌ PHẢI ĐÓNG THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN?
Đầu tiên, hãy cùng tìm hiểu xem thu nhập bao nhiêu thì phải đóng thuế thu nhập cá nhân.
Hiểu một cách đơn giản thì tiền lương tối thiểu để người đi làm và phải đóng thuế thu nhập cá nhân là 11 triệu đồng/tháng nếu người đó không có người phụ thuộc.
Khái niệm thu nhập chịu thuế
Thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân là các khoản thu nhập mà pháp luật quy định phải chịu thuế.
Bao gồm lương, thưởng, tiền công, tiền hoa hồng, tiền lãi, tiền thuê nhà và lợi nhuận từ chuyển nhượng tài sản…
Điều này có nghĩa là bất kỳ khoản tiền nào bạn nhận được từ công việc, dịch vụ hoặc hoạt động kinh doanh đều có thể coi là thu nhập chịu thuế.
Tuy nhiên, không phải tất cả các khoản thu nhập đều chịu thuế.
Có nhiều khoản thu nhập được miễn thuế, như trợ cấp mai táng, trợ cấp thất nghiệp, tiền bồi thường thiệt hại do tai nạn và tiền hỗ trợ từ thiện.
Việc xác định thu nhập nào không chịu thuế cần dựa trên quy định cụ thể của pháp luật, và người nộp thuế cần thường xuyên cập nhật thông tin để đảm bảo quyền lợi của mình.
Các khoản giảm trừ
Các khoản giảm trừ là những chi phí được phép trừ vào thu nhập tính thuế, giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho người nộp thuế. Có nhiều loại giảm trừ khác nhau, ví dụ như:
- Giảm trừ người phụ thuộc: Bao gồm vợ/chồng, cha mẹ, con cái, và những người khác mà bạn trực tiếp nuôi dưỡng, không có khả năng lao động và không có thu nhập.
- Giảm trừ bảo hiểm: Bao gồm bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp.
- Giảm trừ các khoản đóng góp từ thiện.
Việc xác định các khoản giảm trừ này sẽ giúp bạn quản lý thu nhập cá nhân và giảm thiểu số thuế phải nộp.
Tính toán tổng thu nhập
Do đó, nếu bạn có một người phụ thuộc, lương của bạn sẽ phải trên 15 triệu 400 ngàn đồng thì mới phải đóng thuế thu nhập cá nhân.
Người phụ thuộc ở đây có thể là ba mẹ, vợ hoặc chồng, hoặc con cái và những người không nương tựa khác mà bạn trực tiếp nuôi dưỡng nếu đáp ứng đủ điều kiện.
ĐIỀU KIỆN ĐỂ ĐƯỢC HOÀN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN
Vấn đề thứ hai trong thuế thu nhập cá nhân chính là hoàn thuế. Có ba trường hợp mà cá nhân sẽ được hoàn thuế thu nhập cá nhân.
Trường hợp nộp thuế nhưng chưa đến mức phải nộp
Trường hợp đầu tiên là cá nhân phải nộp thuế nhưng có thu nhập tính thuế chưa đến mức phải nộp thuế.
Có thể hiểu đơn giản là nếu trong một năm bạn đã đóng thuế thu nhập cá nhân, nhưng đến cuối năm tổng thu nhập của bạn dưới 132 triệu đồng (tương đương với 11 triệu đồng/tháng), thì bạn có quyền được hoàn lại số tiền thuế đã đóng.
Ví dụ: Bạn làm việc tại một công ty và mỗi tháng đều bị trừ thuế thu nhập cá nhân. Đến cuối năm, tổng thu nhập của bạn là 120 triệu đồng.
Theo quy định, bạn không phải nộp thuế thu nhập cá nhân nếu thu nhập dưới 132 triệu đồng. Do đó, bạn có quyền được hoàn lại số thuế đã đóng trong năm.
Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số tiền thuế phải nộp
Trường hợp thứ hai là số tiền thuế đã nộp lớn hơn số tiền thuế phải nộp.
Đây là tình huống mà bạn có thu nhập vượt qua ngưỡng chịu thuế, nhưng mức thuế mà bạn đã nộp cho nhà nước lại vượt quá mức phải đóng.
Chẳng hạn, trong năm, bạn có thu nhập 200 triệu đồng. Theo quy định, bạn cần đóng thuế thu nhập cá nhân với một mức nhất định.
Tuy nhiên, trong quá trình làm việc, đơn vị của bạn đã trừ thuế thu nhập cá nhân cho bạn với một mức cao hơn mức phải đóng.
Lúc này, bạn có quyền được hoàn lại số thuế đã đóng vượt quá quy định.
Các trường hợp khác theo quy định của cơ quan nhà nước
Trường hợp thứ ba là các trường hợp khác theo quy định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Chúng ta sẽ không đi sâu vào trường hợp này trong bài viết này vì thường liên quan đến những thay đổi trong chính sách thuế hoặc những trường hợp đặc biệt khác theo quy định riêng.
THỦ TỤC VÀ HỒ SƠ HOÀN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN
Để được hoàn thuế, bạn cần thực hiện một số bước cơ bản và chuẩn bị hồ sơ đầy đủ. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về thủ tục và hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân.
Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế
Đầu tiên, bạn cần chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế gồm các giấy tờ cần thiết như:
– Văn bản đề nghị xử lý số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa mẫu số 01/DNXLNT theo Phụ lục II – Mẫu biểu hồ sơ khai thuế ban hành kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC;
– Văn bản ủy quyền theo quy định của pháp luật trong trường hợp người nộp thuế không trực tiếp thực hiện thủ tục hoàn thuế, trừ trường hợp đại lý thuế nộp hồ sơ hoàn thuế theo hợp đồng đã ký giữa đại lý thuế và người nộp thuế;
– Bảng kê chứng từ nộp thuế mẫu số 02-1/HT theo Phụ lục II – Mẫu biểu hồ sơ khai thuế ban hành kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC.
Ngoài ra, có thể có các giấy tờ khác theo yêu cầu của cơ quan thuế.
Nộp hồ sơ hoàn thuế
Sau khi đã chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, bạn có thể nộp hồ sơ hoàn thuế tại cơ quan thuế nơi bạn cư trú hoặc nộp hồ sơ trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
Việc nộp hồ sơ đúng thời gian quy định là rất quan trọng để không bỏ lỡ cơ hội hoàn thuế.
Cơ quan thuế kiểm tra và giải quyết
Khi nhận được hồ sơ, cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ.
Nếu hồ sơ hợp lệ, cơ quan thuế sẽ tiến hành giải quyết và hoàn thuế cho bạn.
Thời gian để hoàn thuế sẽ phụ thuộc vào tình hình thực tế, nhưng thường sẽ được thực hiện trong khoảng thời gian quy định.
Nhận tiền hoàn thuế
Cuối cùng, sau khi cơ quan thuế hoàn thành thủ tục, bạn sẽ nhận được tiền hoàn thuế thông qua tài khoản ngân hàng mà bạn đã cung cấp.
Việc theo dõi quá trình hoàn thuế là cần thiết để đảm bảo quyền lợi của bạn.
NHỮNG ĐIỂM CẦN LƯU Ý KHI HOÀN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN
Khi tiến hành hoàn thuế thu nhập cá nhân, bạn nên chú ý một số điều sau đây để tránh gặp khó khăn.
Cập nhật thông tin cá nhân
Luôn đảm bảo thông tin cá nhân trên hệ thống của cơ quan thuế chính xác, bao gồm số tài khoản ngân hàng, địa chỉ liên lạc để thuận lợi cho việc hoàn thuế.
Điều này sẽ giúp bạn nhận được tiền hoàn thuế kịp thời và chính xác.
Bảo quản giấy tờ
Bảo quản tốt các hóa đơn, chứng từ liên quan đến việc đóng thuế, các khoản giảm trừ để phục vụ cho việc hoàn thuế.
Việc giữ gìn đầy đủ hồ sơ sẽ giúp bạn dễ dàng hơn trong quá trình hoàn thuế.
Tìm hiểu kỹ quy định
Đọc kỹ các quy định về thuế thu nhập cá nhân trên website của Tổng cục Thuế để tránh mắc sai lầm trong quá trình hoàn thuế.
Thông tin thường xuyên được cập nhật, vì vậy bạn cần thường xuyên truy cập để nắm bắt những thay đổi mới nhất.
Hạn nộp hồ sơ
Có thời hạn nộp hồ sơ hoàn thuế, bạn cần lưu ý để không bị quá hạn. Nếu bạn nộp hồ sơ quá muộn, bạn sẽ mất quyền lợi hoàn thuế.
Hỏi thêm tư vấn
Nếu có bất kỳ thắc mắc nào, bạn có thể liên hệ với cơ quan thuế hoặc các chuyên gia kế toán, thuế để được tư vấn cụ thể.
Không nên ngần ngại khi hỏi ý kiến để đảm bảo quyền lợi của bản thân.
KẾT LUẬN
Hiểu rõ về điều kiện hoàn thuế thu nhập cá nhân giúp bạn chủ động hơn trong việc quản lý tài chính cá nhân.
Hy vọng bài viết này đã cung cấp cho bạn những thông tin cần thiết về điều kiện hoàn thuế, cũng như các thủ tục liên quan.
Hãy nhớ rằng, việc cập nhật thông tin, tìm hiểu kỹ quy định và chuẩn bị hồ sơ đầy đủ sẽ giúp cho quá trình hoàn thuế của bạn diễn ra nhanh chóng và thuận lợi.
———
Thông tin liên hệ: 097.585.2995 – Giám đốc Vũ Kim Lương
Email: luatmaison.info@gmail.com
Địa chỉ văn phòng: Liền kề 28.5- Khu D – Khu đô thị Geleximco Lê Trọng Tấn- P.Dương Nội – Q. Hà Đông – Hà Nội
