Công Ty Mới Thành Lập Có Phải Nộp Thuế Không?

Khi thành lập công ty, nhiều người thường băn khoăn liệu họ có cần phải nộp thuế ngay từ những ngày đầu tiên của hoạt động hay không.

Thực tế, việc nộp thuế là một vấn đề phức tạp và có nhiều yếu tố liên quan mà các doanh nghiệp mới cần lưu ý.

Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng nhau tìm hiểu các quy định về thuế đối với công ty mới thành lập và giải đáp những thắc mắc xoay quanh vấn đề này.

CÔNG TY MỚI THÀNH LẬP CÓ PHẢI ĐÓNG THUẾ KHÔNG?

Nhiều người cho rằng khi thành lập công ty thì đương nhiên phải nộp thuế ngay. Tuy nhiên, câu trả lời không hoàn toàn như vậy.

Trong năm đầu tiên, các công ty mới thành lập được miễn lệ phí môn bài, theo quy định của pháp luật.

Điều này có nghĩa là bạn không phải lo lắng về việc nộp lệ phí môn bài trong năm đầu tiên hoạt động kinh doanh.

Miễn lệ phí môn bài năm đầu tiên

Từ năm 2024 trở đi, các công ty mới thành lập sẽ được miễn phí môn bài trong năm đầu tiên hoạt động.

Đây là một chính sách khuyến khích các doanh nghiệp mới nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của họ.

Chúng ta có thể thấy rằng việc miễn lệ phí môn bài giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho các doanh nghiệp nhỏ trong giai đoạn khởi nghiệp.

Bên cạnh việc được miễn lệ phí môn bài, các công ty cũng cần chú ý đến các loại thuế khác mà họ vẫn có khả năng phải nộp.

Những loại thuế này gồm có thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).

Mỗi loại thuế đều có quy định riêng và phụ thuộc vào tình hình hoạt động của công ty.

Các loại thuế mà công ty mới thành lập cần lưu ý

Ngoài thuế môn bài được miễn, còn ba loại thuế quan trọng mà công ty mới thành lập cần nắm rõ:

• Thuế giá trị gia tăng (VAT):Đối với công ty mới, nếu họ không có hoạt động kinh doanh và không phát sinh doanh thu, họ sẽ không phải nộp thuế VAT.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):Nếu công ty có nhân viên và mức lương của họ vượt qua ngưỡng quy định, thì công ty sẽ phải nộp thuế TNCN cho nhân viên.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):Công ty sẽ phải nộp thuế TNDN dựa trên lợi nhuận thực tế mà họ đạt được trong năm tài chính.

Việc hiểu rõ các loại thuế này sẽ giúp doanh nghiệp mới có kế hoạch và chuẩn bị tốt hơn cho việc quản lý tài chính của mình.

THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (VAT)

Khi thành lập công ty, nhiều người thường đặt câu hỏi về thuế giá trị gia tăng (VAT) và thời điểm nào thì cần phải nộp thuế này.

Dưới đây là các thông tin chi tiết về thuế VAT mà công ty mới cần nắm rõ.

Điều kiện áp dụng thuế VAT

Đối với những công ty mới thành lập, thuế VAT chỉ được áp dụng khi công ty có phát sinh doanh thu từ hoạt động kinh doanh.

Nếu công ty không có doanh thu hoặc không hoạt động kinh doanh trong năm đầu tiên, thì họ sẽ không phải nộp thuế VAT.

Điều này rất quan trọng vì nhiều công ty mới thường chưa kịp khởi động hoạt động của mình trong năm đầu tiên.

Họ có thể tập trung vào việc hoàn thiện sản phẩm dịch vụ thay vì lo lắng về việc phải đóng thuế VAT.

Cách tính thuế VAT

Khi công ty đã bắt đầu có doanh thu, việc tính thuế VAT sẽ dựa trên tổng doanh thu bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ.

Mức thuế suất VAT hiện tại tại Việt Nam là 10%.

Ví dụ, nếu doanh thu của công ty là 1 tỷ đồng trong tháng, thuế VAT mà công ty phải nộp sẽ là 10% của số tiền này, tức là 100 triệu đồng.

Tuy nhiên, nếu công ty có chi phí mua nguyên vật liệu, thiết bị và đã nộp thuế VAT cho nhà cung cấp, họ có thể trừ số thuế đầu vào này để tính ra thuế VAT phải nộp cuối cùng cho cơ quan thuế.

Những trường hợp đặc biệt

Có những trường hợp đặc biệt mà công ty có thể được miễn hoặc giảm thuế VAT.

Ví dụ, một số ngành nghề như giáo dục, y tế có những quy định riêng về việc miễn thuế VAT.

Do đó, các công ty mới cần tìm hiểu kỹ về lĩnh vực hoạt động của mình để biết có thuộc diện được hưởng ưu đãi thuế hay không.

THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN)

Khi công ty có nhân viên, một trong những loại thuế mà công ty cần quan tâm là thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Dưới đây là những thông tin chi tiết mà bạn cần biết.

Khi nào công ty phải nộp thuế TNCN?

Công ty sẽ phải nộp thuế TNCN nếu có người lao động và mức lương của họ vượt quá ngưỡng quy định.

Mức lương chịu thuế TNCN hiện nay là 11 triệu đồng/tháng hoặc 132 triệu đồng/năm.

Nếu công ty có nhân viên nhận lương trên mức này, công ty sẽ phải đóng thuế TNCN cho nhân viên.

Phương pháp tính thuế TNCN

Thuế TNCN được tính dựa trên thu nhập chịu thuế của người lao động. Công thức tính thuế TNCN cụ thể như sau:

• Tính thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và các khoản giảm trừ theo quy định.
• Áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần để tính số thuế TNCN phải nộp.

Nghĩa vụ của công ty đối với người lao động

Công ty có trách nhiệm nộp thuế TNCN thay cho nhân viên của mình.

Điều này có nghĩa là số tiền thuế sẽ không bị trừ trực tiếp từ lương của nhân viên, mà công ty sẽ tự chuyển khoản cho cơ quan thuế.

Việc nộp thuế TNCN là một phần trong nghĩa vụ của doanh nghiệp đối với Nhà nước.

THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (TNDN)

Một trong những loại thuế quan trọng mà công ty mới thành lập cần chú ý là thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).

Dưới đây là các thông tin cần thiết về loại thuế này.

Tiêu chí xác định thuế TNDN

Thuế TNDN được xác định dựa trên lợi nhuận của công ty. Nếu công ty hoạt động và có lợi nhuận, công ty sẽ phải nộp thuế TNDN.

Mức thuế TNDN hiện tại là 20% trên lợi nhuận sau thuế.

Cách tính lợi nhuận rất đơn giản: Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí.

Nếu kết quả mang lại số dương, công ty sẽ phải nộp 20% trên số tiền đó.

Ngược lại, nếu công ty hoạt động thua lỗ, thì họ không phải nộp thuế TNDN.

Tác động của lợi nhuận đến thuế TNDN

Sự biến động của lợi nhuận có thể ảnh hưởng lớn đến số thuế mà công ty phải nộp. Nếu công ty có kế hoạch kinh doanh tốt và đạt được lợi nhuận cao, số thuế TNDN mà công ty nộp sẽ lớn hơn.

Ngược lại, nếu công ty gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh, lợi nhuận thấp sẽ dẫn đến nghĩa vụ thuế TNDN cũng giảm theo.

Kế hoạch tài chính dài hạn

Việc nắm rõ và lên kế hoạch cho thuế TNDN sẽ giúp công ty quản lý tài chính hiệu quả hơn.

Ngoài việc đảm bảo tuân thủ quy định về thuế, công ty cũng nên xây dựng các chiến lược để tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu thuế phải nộp hợp lý.

BÁO CÁO THUẾ

Dù không phải nộp thuế trong một số trường hợp, nhưng công ty vẫn phải thực hiện báo cáo thuế định kỳ.

Dưới đây là lý do tại sao báo cáo thuế lại quan trọng.

Nghĩa vụ báo cáo thuế

Các công ty đều có nghĩa vụ thực hiện báo cáo thuế theo quy định của pháp luật, ngay cả khi không phát sinh doanh thu.

Việc này nhằm mục đích minh bạch hóa thông tin tài chính và giúp cơ quan thuế kiểm soát tình hình hoạt động của doanh nghiệp.

Quy trình thực hiện báo cáo thuế

Quy trình báo cáo thuế bao gồm việc tổng hợp các thông tin về doanh thu, chi phí và các khoản thuế phải nộp.

Công ty sẽ phải lập báo cáo thuế theo mẫu quy định và nộp cho cơ quan thuế đúng thời hạn.

Nếu trong trường hợp công ty không có doanh thu, họ cũng cần thực hiện báo cáo trắng, nghĩa là ghi nhận rõ ràng rằng trong thời gian vừa qua không có bất kỳ hoạt động kinh doanh nào xảy ra.

Lợi ích của việc báo cáo thuế đúng hạn

Việc thực hiện báo cáo thuế đúng hạn không chỉ giúp công ty tuân thủ quy định của pháp luật mà còn tránh được những rủi ro pháp lý trong tương lai.

Những công ty thực hiện tốt báo cáo thuế sẽ tạo uy tín tốt trong mắt khách hàng và đối tác kinh doanh.

HỖ TRỢ TỪ LUẬT MAI SƠN

Nếu bạn vừa thành lập công ty và đang tìm kiếm một đơn vị hỗ trợ về kế toán và thuế ngay từ những ngày đầu, hãy liên hệ với Luật Mai Sơn.

Chúng tôi sẽ cung cấp các dịch vụ chuyên nghiệp và tư vấn tận tình để giúp bạn vượt qua những thử thách ban đầu trong việc quản lý thuế và tài chính doanh nghiệp.

Chúng tôi hiểu rằng mỗi doanh nghiệp là một hành trình riêng biệt, và đội ngũ chuyên gia của chúng tôi sẵn sàng đồng hành cùng bạn trong quá trình phát triển.

Kết luận

Như vậy, việc thành lập công ty không đồng nghĩa với việc ngay lập tức phải nộp thuế.

Các công ty mới thành lập trong năm đầu tiên sẽ được miễn lệ phí môn bài, và sẽ không phải nộp thuế VAT nếu không có doanh thu.

Tuy nhiên, khi có nhân viên, công ty cần chú ý đến thuế TNCN, và thuế TNDN sẽ phụ thuộc vào lợi nhuận thực tế.

Khi đã nắm rõ các quy định về thuế, doanh nghiệp mới có thể dễ dàng hơn trong việc hoạch định chiến lược kinh doanh và tài chính.

Hy vọng bài viết này đã giúp bạn hiểu rõ hơn về vấn đề thuế đối với công ty mới thành lập.

Chúc bạn thành công trên con đường khởi nghiệp!